Вопросы, связанные с различными формами мошенничества в индустрии гостеприимства, становятся все более актуальными именно в последние несколько лет, в том числе в связи с постоянно ухудшающейся экономической ситуацией, требующей реорганизации ведения бизнеса.
Согласно результатам исследования «Мошенничество в индустрии гостеприимства», 94% ресторанов, отелей, кафе сталкиваются со случаями корпоративного мошенничества и/или коррупции. При этом рост данных случаев за последние три года составил порядка 50%. Все большее распространение приобретают различного рода мошеннические схемы и банальная коррупция как среди персонала, так и при вовлечении бизнес-партнеров. В самом деле, от злоупотреблений со стороны сотрудников страдают до 43% гостиниц и 73% ресторанов, а от мошенничества с участием поставщиков и того более – до 50% гостиниц и 91% ресторанов.
В дополнение к традиционным подходам и инструментам по борьбе с мошенничеством в индустрии гостеприимства, команда Эксперт Разведки использует такие форензик-методы, как:
- разработка «под клиента» FDA тестов (Forensic Data Analytics);
- анализ схем аффилированности сотрудников и контрагентов (включая анализ социальных сетей);
- компьютерная криминалистика, включая анализ интегрированности и прав доступа различных баз данных (бухгалтерский, складской учет, касса, электронное и «бумажное» меню, технологические и калькуляционные карты и т.п.).
I. Форензик-диагностика деятельности ресторанов, кафе, баров
- формирование излишков продуктов с целью их последующей реализации посредством (отклонения от нормативов, установленных в технологических картах; искусственного сокращения срока годности продукта; временной корректировки данных в калькуляционных картах, в том числе в электронных системах учета; манипулирования с процентом отходов при разделке туш мяса, рыбы и пр.)
- подмена дорогих ингредиентов более дешевыми (пересортица);
- использование своих (принесенных сотрудниками) продуктов.
- расчет нескольких столов с использованием одного и того же счета;
- включение в чек «лишних» позиций;
- различные махинации с пречеками (в частности, непредоставление клиенту итогового фискального чека);
- махинации с предоставлением скидок;
- злоупотребления с заказами, оплачиваемыми наличными.
- предвзятый выбор поставщика на условиях, намеренно дискриминирующих интересы собственника, в том числе за счет заключения контрактов с поставщиками, аффилированными с ответственными сотрудниками (закупки продуктов и сырья, не отвечающих установленных (как собственником, так и законодательно) стандартам качества; закупки по завышенным ценам; фиктивные, двойные и/или избыточные закупки).
II. Форензик-диагностика деятельности отелей в части предоставления услуг размещения
- занижение фактической отпускной цены номера посредством сговора с аффилированным контрагентом-посредником;
- манипуляции с ценой продажи номера в АСУ;
- продажа номеров, намеренно выведенных в статус «Временно не исправен»;
- размещение гостей по тарифу дневного размещения.
Занесение на счет гостя фактически не предоставленных ему услуг либо расходов, произведенных другим гостем.
Махинации с программами (картами) лояльности клиентов.